發票多開的事情其實是比較常見的，實際工作時出現多開的情況也多，但是如果是在貿易企業出現這樣的問題，那么應該怎么辦你知道嗎？如果不了解，那就和小編一起來學習吧。

貿易企業的發票多開要怎么處理？

我們來看一下的案例分析：

貿易公司類型，合同寫明的金額是1萬元，收到的發票金額也是1萬元，但付給供應商的金額是8 000元。雙方都同意按照8 000元供貨。應付賬款按照10 000元記賬，現沖銷8 000元，還有2 000元要怎么進行賬務處理

1、企業購入商品時

借：在途物資——×商品10000

貸：應付賬款 10000

2、所購商品到達驗收入庫

借：庫存商品——×商品8000

貸：在途物資——×商品8000

3、實際按8000元履行合同，支付貨款

借：應付賬款8 000

貸：銀行存款8 000.

4、 沖平應付賬款

這樣“應付賬款——某單位”賬戶中的貸方余額2 000元，要有合法的原始憑證來對轉�？梢圆捎靡韵聝煞N不同方式進行轉銷：

(1)由供應方出具紅字發票2 000元;

(2)由一方出具轉賬通知單經對方確認。

具體會計分錄為：

借：在途物資——×商品2 000(紅字)

貸：應付賬款2 000(紅字)

知識擴展

虛開發票的行為有哪些？

法規規定， 開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章，不虛開發票得虛開發票。以下行為屬于虛開發票:

1、沒有貨物購銷或者沒有提供、接受應稅勞務而為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具發票;

2、有貨物購銷或者提供、接受了應稅勞務但為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具數量或者金額不實的發票;

3、進行了實際經營活動，但讓他人為自己代開發票。

以上就是有關貿易企業的賬務處理知識點和一些相關知識，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關會計的知識點，請多多關注小編！

外貿企業出口退稅的賬務處理怎么做？

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（編輯：廣東華圖）