作為銷售部工作人員，出差是常事。每次因公務產生的差旅費用，沒有超出部門總預算的，是可以據實報銷的。那么銷售部報銷差旅費會計分錄怎么處理?能抵扣進項稅嗎?來跟隨小編一同了解下吧。

　　銷售人員報銷差旅費會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢：

　　借：銷售費用-差旅費

　　貸：庫存現金

　　借出時

　　借：其他應收款

　　貸：庫存現金

　　2、報銷時：

　　全部花完，會計分錄如下：

　　借：銷售費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　有剩余現金：

　　借：庫存現金

　　銷售費用-差旅費

　　貸：其他應收款

　　補款時，做以下處理：

　　借：銷售費用-差旅費

　　貸：庫存現金

　　其他應收款

　　差旅費能不能抵扣進項稅額?

　　答：有些差旅費能抵扣進項稅額，有些差旅費不能抵扣。

　　按照相關規定：

　　除了增值稅專用發票和電子發票之外，目前允許作為進項稅抵扣憑證的包括：

　　1、注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單;

　　2、鐵路車票;

　　3、公路和水路等其他客票。

　　注意：像出租車發票、客運定額發票等未打印旅客身份信息的票據，根據相關規定，這些客票是不能抵扣增值稅的。

　　綜上所述，有些差旅費車票是可以抵扣進項稅的。注明旅客身份信息的車票可以抵扣，沒有注明旅客身份信息的車票不能抵扣。另外，要清楚只有在2019年4月1日后取得的車票才是可以抵扣的。

　　內部職工借支差旅費的會計分錄

　　差旅費抵扣增值稅會計分錄

　　借：管理費用—差旅費

　　應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

　　貸：現金

　　以上是關于銷售部報銷差旅費會計分錄怎么處理的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）