差旅費是指員工由于工作所需出差到外地，這期間產生的交通費，住宿費等一系列費用，出差人員回到單位后應及時辦理差旅費的報銷手續。那么員工報銷差旅費該如何做會計分錄？

　　員工報銷差旅費的會計分錄

　　如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用－差旅費

　　      貸：庫存現金

　　借出時

　　借：其他應收款

　      　貸：庫存現金

　　報銷時，全部花完

　　借：管理費用－差旅費

　　     貸：其他應收款

　　有剩余現金

　　借：庫存現金

　      　管理費用－差旅費

　　      貸：其他應收款

　　補款時

　　借：管理費用－差旅費

　      　貸：庫存現金

　　            其他應收款

　　差旅費報銷相關知識

　�。�、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　�。�、一般情況下，補助出差伙食費和報銷出差伙食費二選一。也就是單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　�。�、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

　　報銷差旅費要填寫差旅費報銷單，差旅費報銷單是企業自制的原始憑證，是企業員工出差預借差旅費到報銷差旅費的過程中所涉及到需要填制的原始憑證。該單據必須據實情況填寫，且各項支出都需要發票證明。

　　差旅費和業務招待費區別

　　業務招待費是與生產、經營直接有關的交際應酬費用。

　　差旅費是出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

　　業務招待費與差旅費的區別：一個是為企業外的人員花的錢，一個是為企業內部人員花的錢。

　　以上是關于員工報銷差旅費會計分錄怎么做的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）