公司員工因公務出差，發生的差旅費支出超過了標準范圍的情況下該怎么報銷？

　　答：差旅費并是在出差之后，可以憑借發票進行隨意報銷的，需要按流程事前提出書面申請。超出差旅費標準的不能報銷。

　　差旅費只是出差所產生費用的總稱，其中大致包括交通費、住宿費、伙食補助費等。雖然這些費用看起來都是必不可少的支出，但是需要報銷的人員也不要掉以輕心，因為這些費用都有嚴格的標準，一旦超出這個標準，公司可能不會進行報銷。

　　員工在出差途中，因工作需要，臨時增加出差行程到新的出差地點，或者變更出差行程到其它出差地點，都需要經領導書面審批后方可進行，否則擅自變動或者更改行程，差旅費是無法報銷的。

　　差旅費賬務處理

　　一、 沒有借備用金的情況下

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：庫存現金

　　二、 有備用金的情況下

　　1. 借出時

　　借：其他應收款——xx

　　       貸：庫存現金

　　2. 回來報銷時

　　(1)全部花完

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：其他應收款——xx

　　(2)現金有剩余

　　借：庫存現金

　　       管理費用——差旅費

　　       貸：其他應收款——xx

　　(3)如果現金不夠

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：庫存現金

　　             其他應收款——xx

　　以上是關于差旅費超出標準范圍是怎樣報銷的的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）