企業少付給供應商的貨款，可以通過“應付賬款”、“銀行存款”、“應收賬款”等科目進行核算。其具體的會計分錄是什么？

　　少付供應商貨款應怎么做賬？

　　1、少付的應付賬款的賬務處理是：

　�。�1）繼續支付給供應商的應付款的賬務處理：

　　借：應付賬款

　　       貸：銀行存款

　�。�2）查明確實無需支付了的應付賬款的賬務處理：

　　借：銀行存款

　　       貸：營業外收入

　　2、少收的貨款賬務處理

　�。�1）向客戶追回少收的應收賬款的賬務處理：

　　借：銀行存款

　　       貸：應收賬款

　�。�2）對于確實收不回的應收賬款，確認壞賬準備的賬務處理：

　　借：資產減值損失

　　       貸：壞賬準備

　　計提壞賬準備時：

　　借：壞賬準備

　　       貸：應收賬款

　　付給供應商貨款怎么入賬？

　　付給供應商貨款會計分錄分兩種情況：

　　第一種，如果現貨付賬：

　　借：庫存商品或原材料等

　　       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

　　       貸：銀行存款

　　第二種情況，如果賒購付款：

　　借：應付賬款

　　       貸：銀行存款

　　應付賬款科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。應付賬款屬于負債類科目。該科目期末貸方余額，反映企業尚未支付的應付賬款。如果余額在借方的話，則反映預付的款項。

　　應收賬款是什么？

　　應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。應收賬款的明細科目，應該按照往來單位或個人來設置。應收賬款在借方，貸方通常記錄應收賬款減少或預收賬款增加內容。

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（編輯：廣東華圖）