物業管理公司月末涉及的賬務處理，一般涉及折舊、工資的計提，結轉當期損益等等，具體的會計分錄應該怎么做？

　　物業管理公司月末賬務處理

　　1、計提折舊：

　　借：管理費用—折舊費

　　       貸：累計折舊

　　2、計提本月工資：

　　借：管理費用—工資

　　       貸：應付職工薪酬-工資

　　3、計提各項經費：

　　借：管理費用—職工福利費

　       　管理費用—工會經費

　       　管理費用—職工教育經費

　       　貸：應付職工薪酬-職工福利費

　              　應付職工薪酬-工會經費

　              　應付職工薪酬-職工教育經費

　　4、應收的物管費：

　　借：應收賬款

　　       貸：主營業務收入

　　              應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

　　5、計提本月稅金及附加：

　　借：稅金及附加

　　       貸：應交稅費—應交城建稅

　              　應交稅費—應交教育費附加

　              　應交稅費—應交地方教育費附加

　　6、結轉收入時：

　　借：主營業務收入

　       　其他業務收入

　       　公允價值變動損益（或貸記）

　　       投資收益（或貸記）

　　       營業外收入

　　       貸：本年利潤

　　結轉成本、費用和稅金時：

　　借：本年利潤

　　       貸：主營業務成本

　　              其他業務成本

　　              稅金及附加

　              　銷售費用

　　              管理費用

　　              財務費用

　              　營業外支出

　              　所得稅費用

　              　資產減值損失

　　結轉利潤分配時：

　　借：本年利潤（或貸記）

　　       貸：利潤分配——未分配利潤（或借記）

　　7、月份終了，還應將當月發生的應繳增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。具體分錄如下：

　　借：應交稅費——應交增值稅

　       　貸：應交稅費——未交增值稅

　　以上是關于物業管理公司月末賬務處理怎么做的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）