事業單位屬于社會服務組織，表現形式為組織或機構的法人實體，對于事業單位職工出差回來報銷差旅費的業務，應如何做會計分錄？

　　事業單位出差回來報銷差旅費的會計分錄

　　如果沒有向單位借錢：

　　借：事業支出－差旅費

　　       貸：庫存現金

　　借出時：

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現金

　　報銷時：

　　全部花完

　　借：事業支出－差旅費

　　       貸：其他應收款

　　有剩余現金：

　　借：庫存現金

　       　事業支出－差旅費

　　       貸：其他應收款

　　補款時：

　　借：事業支出－差旅費

　　       貸：庫存現金

　　              其他應收款

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、應收股利、應收利息、買入返售金融資產、預付賬款、應收代位追償款、應收分保賬款、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。

　　本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

　　企業發生其他各種應收、暫付款項時，

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現金等

　　收回或轉銷各種款項時，

　　借：庫存現金／銀行存款等

　       　貸：其他應收款

　　本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

　　事業支出怎么理解？

　　“事業支出”科目用于核算事業單位開展各項專業業務活動及其輔助活動發生的實際支出，并且可以設置“基本工資”、“補助工資”、“職工福利費”、“社會保障費”等明細科目，進行明細核算。

　　以上是關于事業單位出差報銷差旅費會計分錄如何編制的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）