現金流量比率小于1說明了企業的經營凈現金流入量不足以支付企業當前所負擔的流動負債�，F金流量比率的計算公式為：現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量÷期末流動負債×100%。

　　其中經營活動產生的現金凈流量指經營現金毛流量扣除凈營運資本增加后企業可提供的現金流量，用于反映企業在經營活動方面的現金流動狀況；流動負債指企業將在1年內或超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括企業的短期借款、應付賬款、應付票據、應付工資等內容。

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（編輯：廣東華圖）