出納登記日記賬的憑據有哪些
2023-02-07 19:16 廣東人事考試網 來源:廣東華圖教育
出納登記日記賬的憑據有現金收入單、現金支出單、支付證明單、費用報銷單、銀行進賬單、銀行轉賬單、匯款通知單等。出納需要負責登記銀行存款日記賬和現金日記賬。根據業務發生的前后順序,每個月期初開始,在各自憑證的右上角自1號進行連續不斷的、不跳號、不重號的寫上憑證編號,根據憑證的編號的順序逐日逐筆的在銀行現金日記賬上面登記,月末記完賬后把憑證轉交給會計,由會計做記賬憑證登賬。
出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
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