流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。流動資金有狹義和廣義之分。

　　狹義的流動資金是指企業流動資產減去流動負債，即凈流動資金。凈流動資金是衡量企業的流動性指標之一，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而說明企業具備良好的信用地位，在進行籌資活動時會受到資金市場的青睞，成本也會相對偏低；廣義的流動資金是指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。

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（編輯：廣東華圖）