流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。流動資金通常分為廣義上的流動資金和狹義的流動資金。

　　廣義的流動資金，指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金也被稱為“營業周轉資金”；狹義的流動資金即“凈流動資金”，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。狹義的流動資金計算公式為：流動資金=流動資產-流動負債。

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（編輯：廣東華圖）