紅字發票也被稱作負數發票，當企業收到紅字發票的時候，財務需對其做相應的賬務處理。如果是銷貨方收到紅字發票，應該怎么做賬務處理呢?來跟隨小編一同了解下吧!

　　銷貨方收到紅字發票的賬務處理

　　由增值稅法管理規定可得，當你正常開具紅字發票后，其可以沖銷你的銷項稅額，申報時是允許扣除的，假設你上月結轉成本的需在當月進行沖銷，那么你需保管好發票聯和抵扣聯。(對方不需要的情況下)

　　銷貨方收到紅字發票的賬務處理具體如下：

　　借：應收賬款 紅字

　　貸：主營業務收入 紅字

　　應交稅費——增值稅——銷項稅額 紅字

　　注意：如果按照準則，則是做相反分錄，但是在實際操作的時候，所做的相反分錄并不利于查賬。申報時，用“當月的實際正數開票金額——紅字發票金額”進行申報。

　　知識拓展：退貨收到紅字發票如何進行賬務處理?怎么做會計分錄?

　　紅字發票是什么意思?

　　紅字發票指的是負數發票，可以這么理解：如果你發票開錯了，或者在別人退貨等情況下，發票是已經開具了的，這時候就可以開紅字發票拿來沖抵已開錯的發票，紅字發票的金額等均為負數。

　　紅字發票開錯了能否作廢?

　　一張通知單與一張有效的紅字發票相對應，這張紅字發票在未抄稅的情況下，你可以將這張紅字發票先作廢，接著另外重新開具一張紅字發票，此時不用重新再開申請單和通知單。但如果紅字發票是已經抄稅的，那么只能向稅務局咨詢相應處理辦法。

　　以上是關于銷貨方收到紅字發票賬務處理怎么做的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）