公司員工由于辦理公務需要出差的，出差期間產生的交通費、住宿費等費用，可按規定進行報銷。請問員工差旅費報銷如何做賬務處理？

　　報銷差旅費的賬務處理

　　1、沒有向公司借錢

　　借：管理費用——差旅費

　　    貸：庫存現金

　　2、向公司借錢

　　全部花完：

　　借：管理費用——差旅費

　　    貸：其他應收款

　　有剩余現金：

　　借：庫存現金

　　    管理費用——差旅費

　　    貸：其他應收款

　　補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　    貸：庫存現金

　　        其他應收款

　　差旅費如何理解？

　　差旅費是是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，具體指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

　　差旅費報銷范圍：

　　1、出差旅途中車、船、火車、飛機的票費支出，住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　2、一般而言，單位若是補助出差伙食費，則不再報銷外地餐費;或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　3、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、時間、地點、任務、支付憑證等。

　　報銷原則：

　　1、超過公司各部門預算的差旅費，不得開支;

　　2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

　　以上是關于員工差旅費報銷如何做賬務處理的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）