員工出差向公司預支差旅費的，月底時按公司規定可憑相應票據進行報銷。以下是小編整理的關于預支差旅費會計分錄的內容，來一起了解吧。

　　預支差旅費如何編制會計分錄？

　　一、預支差旅費的會計分錄

　　借：其他應收款

　       　貸：庫存現金

　　二、員工回來報銷差旅費的會計分錄

　　1、花出去的部分：

　　借：管理費用

　       　貸：其他應收款

　　2、剩余部分：

　　借：庫存現金

　       　貸：其他應收款

　　3、補款時：

　　借：管理費用

　　       貸：庫存現金

　              　其他應收款

　　差旅費報銷范圍：員工因公出差發生的餐費，購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費及其他有關方面的費用支出。

　　管理費用：主要用于核算企業行政管理部門為管理和組織生產經營活動而發生的各項費用支出，屬于損益類科目，該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　其他應收款：主要用于核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、長期應收款等以外的其他各種應收及暫收款項，屬于資產類科目，借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末借方有余額，表示企業有尚未收回的其他應收款。

　　以上是關于員工預支差旅費會計分錄的解答。詳細信息你可以登陸廣東公務員考試網。如有疑問，歡迎向華圖教育企業知道提問。點擊咨詢>>>

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（編輯：廣東華圖）